Центральный банк России рассматривает пакет законодательных поправок, которые дадут физическим лицам возможность иметь несколько индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Такую новость сообщил журналистам первый зампредседателя ЦБ РФ Сергей Швецов в ходе Петербургского международного юридического форума.
По словам Швецова, по ИИСам в Центроьанк поступает много предложений. По его прогнозу, пакет соответствующих поправок может быть принят в осеннюю сессию. Среди них - сделать для гражданин множество ИИС, один из которых будет главным, через него можно пополнять и снимать деньги, а остальные ИИСы можно пополнять только с главного.
Смысл новшества в том, что есть управляющая компания, которая хорошо работает только с акциями, а другая управляющая компания, например, - только с облигациями. Имея один ИИС, гражданин лишается возможности доверить часть денег одному управляющему, а часть - другому. Этим и вызвана необходимость открывать несколько инвестсчетов.
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это особый брокерский счёт или счет доверительного управления физического лица, по которому предусмотрены 2 вида (на выбор) налоговых льгот и есть ряд ограничений.
Напомним, что с января 2015 года частные лица получили право открывать ИИС у брокера или управляющей компании. ИИС предоставляют возможность частным лицам получать налоговые вычеты при инвестировании.
Согласно законопроекту, такой счет бывает двух типов. Первый позволяет положить деньги на счет (максимум 1 млн рублей в год) и получить налоговый вычет в размере 13% от суммы (максимум 52 тысячи рублей) - по сути, этот тип счета работает как депозит.
Весь доход по операциям по счетам второго типа освобождается от уплаты налога - например, если акция была куплена за 100 рублей, а продана за 110 рублей, то гражданин не будет платить налог с этих 10 рублей. Но в том и другом случае налоговых льгот можно лишиться, если ИИС будет закрыт ранее, чем через три года.
Московская брокерская биржа сообщает, что в 2017 году приток средств населения вырос вдвое и достиг 18,7 млрд рублей (против 8,8 млрд рублей годом ранее). Наибольшей популярностью среди инвесторов пользуются акции, которые составляют 95% оборота торгов по ИИС.
Инвестсчет – льгота от государства
Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) — льгота от государства 390 тыс. рублей в год — такова максимальная сумма, которую может получить физическое лицо в рамках новой налоговой льготы от государства. Закон, предусматривает новый тип налогового вычета — Инвестиционный Налоговый Вычет (ИНВ).
Законом предусматривается также открытие Индивидуального Инвестиционного Счёта (ИИС) для зачисления сумм, поступающих от государства в рамках данной налоговой льготы, а также для учёта принадлежащих гражданину сбережений и/или инвестиционных активов. До 52 тысяч рублей в год 1й тип инвестиционного вычета предусматривает максимально возможную сумму возврата НДФЛ до 52 тысяч рублей в год или 156 тыс. рублей за три года.
Второй тип инвестиционного вычета предусматривает максимально возможную сумму возврата НДФЛ до 390 тысяч рублей в год или 1,17 млн. за три года.
Закон об ИИС ФЗ №420 от 28.12.2013 вводит статью 219.1 второй части Налогового Кодекса, новую редакцию статьи 226.1 второй части Налогового Кодекса
В обоих случаях для того, чтобы получить эти деньги, нужно сначала внести на ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт) свои собственные средства. По сути речь идёт о вложении своих средств, которое за счёт участия государства становится не только безопасным, но и очень выгодным: на данный момент безрисковая доходность ИИС составляет +13,3% годовых и выше (тогда как вклад на 365 дней в Сбербанке менее +7% годовых).
Материнский капитал и преимущества ИИС
«Материнский капитал» — пожалуй, самая известная на сегодня льгота, именно этим обусловлено её упоминание в данном контексте. Хотя она и не имеет прямого отношения к ИИС (Индивидуальному Инвестиционному Счёту), но именно её целевой характер («материнский капитал» можно потратить только на строго определённые цели ) делает её похожей на ИИС.
В чем же отличия? Материнский капитал можно получить только один раз В то время как выплаты от государства на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) можно получать каждый год. Материнский капитал требует родительства. Гражданин (семья) должны быть родителями второго или более ребёнка. А льгота ИИС доступна любому совершеннолетнему гражданину РФ.
ИИС — это возврат наших же денег
Однако, ИИС относится к налоговым вычетам, а не просто к субсидиям из бюджета. Это значит, что государство возвращает нам деньги, уплаченные нами в качестве НДФЛ по месту нашей работы, или (что почти одно и то же) не вычитает его в тех случаях, когда это нужно сделать в соответствии с действующим налоговым законодательством и эта сумма может доходить до 390 тыс. в год.
Что такое инвестиционные налоговые вычеты?
С 1 июня при покупке недвижимости "закладывать" деньги в банковскую ячейку не нужно
Главная особенность инвестиционных вычетов в том, что государство возвращает нам денежные средства только при определённых условиях. Основные особенности ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счёта) в том, что наши сбережения направляются нами на специальный счёт, похожий на счёт в банке — Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС).
Похожими на счёт в банке их делает также то, что многие организации, открывающие Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС), работают на инфраструктуре известных нам банков — Сбербанк, ВТБ и т.д. (упоминание данных банков не является рекомендацией открывать ИИС именно в них, читайте об этом далее).
Чем отличается ИИС от обычного счета в банке?
В отличие от счёта в банке, на ИИС возможен учёт не только денежных средств, но и прав-обязанностей, зарегистрированных в специальных документах — ценных бумагах. Например, право получать проценты по государственному займу (когда «в долг» берёт не банк, а государство — это и выгоднее и безопаснее) подтверждается документом «Облигация Федерального Займа».
Таким образом, основная особенность ИИС в том, что на нём можно просто держать деньги, а можно и деньги, и ценные бумаги. Например, минимальный лот акций Газпрома или Сбербанка (10 акций) стоит около 1400 рублей (не является рекомендацией!), и они также могут храниться на нашем ИИС. Использовать наши средства на ИИС для вложений — право, а не обязанность.
Имеет ли смысл открывать ИИС, не имея денег?
Выплаты от государства будут производиться даже в случае, если денежные средства просто будут находиться на нашем ИИС без движения (относится только к первому типу вычета). В некоторых случаях открывать ИИС имеет смысл, даже не имея денег.
Внесение наших средств может осуществляться как периодическими платежами, так и разово в течение всего срока действия договора, а также не осуществляться вовсе — договор на ведение ИИС будет действовать в любом случае, а как вы увидите дальше, именно здесь кроются огромные возможности по повышению доходности вложений в ИИС.
Через 3-4 месяца после окончания налогового периода на наш ИИС государство выплачивает +13% от суммы, внесённой нами в прошедшем календарном году. Эта сумма не может превышать 52000 рублей, а также не может быть больше совокупного налога НДФЛ, уплаченного гражданином за тот год, в котором вносится сумма.
Если же дать в долг государству «под процент», то можно увеличить эту сумму до 90 тыс. рублей в год и выше. Денежные средства, поступившие на ИИС, «нельзя» снимать в течение минимум 3х лет. Конечно, снять их можно в любой момент, но тогда теряется право на льготу. Это похоже на последствия досрочного снятия вклада в банке — закрыть вклад можно в любой момент, но тогда приходится мириться с потерей процентов по нему.
В то же время есть способы сократить этот отрезок c трёх лет до одного месяца, также есть возможность выводить денежные средства ранее истечения срока договора.
Если договор на ведение Индивидуального Инвестиционного Счёта расторгается клиентом досрочно, и если гражданин уже успел получить деньги от государства, то эти, «заработанные» (полученные от государства) деньги, придётся вернуть обратно.
Как действуют индивидуальные налоговые вычеты для ИИС?
ПЕРВЫЙ ТИП ИНВЕСТИЦИОННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.
Итак, к примеру, за текущий год мы направили на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) 100 000 руб. Это значит, что в соответствии с первым типом инвестиционного налогового вычета, государство перечислит на данный счёт ещё +13% от этой суммы, т.е. в нашем случае это +13000 руб. Т.е. мы получим доходность +13% годовых на вложенную нами сумму (далее вы увидите, что возможны и более высокие доходности).
Максимально возможная сумма по этому типу вычета составляет +52 000 руб. в год или 156 000 руб. за три года. Если «разложить» 52000 рублей на весь год, то получается, что у нас появляется возможность «зарабатывать» минимум по 4333 рубля ежемесячно или, если заставить свои средства «работать» хотя бы под банковский процент (на Индивидуальном Инвестиционном Счёте это можно реализовать разными способами), почти 90 тыс. рублей в год или около 7500 рублей в месяц.
ВТОРОЙ ТИП ИНВЕСТИЦИОННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
Допустим, за три года мы направили на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) в общей сложности 1млн руб.. Через три года в результате инвестирования наша сумма на счёте увеличилась до 2млн. рублей. С прибыли в 1млн. рублей у нас будет удержан НДФЛ 13% на сумму 130 тыс. руб., но если мы применим налоговый вычет второго типа, то получим возможность оставить эту сумму себе.
Максимально возможная сумма такой компенсации составляет до 390 тыс. руб. в год или всего 1,17 млн. руб. за три года. На самом деле, прибыль может быть намного больше, чем 52 тыс. руб. по первому типу и 390 тыс. руб. по второму типу, если знать, как правильно управлять своим ИИС (Индивидуальным Инвестиционным Счётом).
Ограничение по размеру получаемой суммы
Предположим, удержанный НДФЛ за год составил 30000 рублей. А сумма сбережений, направляемых на ИИС: 3 000 рублей в месяц, а всего 36 000 рублей за год (не более 400 тыс. в год). Государство вернёт в этом случае 13% от внесённой суммы, т.е. 4680 р. (13% от внесённых 36000).
Неочевидные «плюсы» ИИС и покупка валюты
На ИИС возможна покупка валюты напрямую, по более выгодному курсу, чем в обменнике или банке. Но этот способ требует некоторых знаний.
Самая главная особенность Индивидуального Инвестиционного Счёта в том, что его открытие не влечёт никаких обязанностей. Открыв ИИС нам не обязательно перечислять на него деньги! Даже если в данный момент для вложений нет денег, то открыть ИИС лучше сейчас — это предоставляет в будущем очень много интересных возможностей, таких как получение доходности +23% годовых и выше при безопасности банковского вклада.
ИИС даёт возможность делать вложения с доходностью, превышающую доходность вложений на вклад в банке, валюту и недвижимость. Можно накопить на квартиру, машину.
Имейте в виду, что обезопасить свои сбережения в периоды высокой турбулентности в экономике («под крылом» государства надёжнее, чем «под крылом» банков). ИИС позволяет создать капитал с нуля, получить источник пассивного дохода или досрочную пенсию.
ИИС помогают спасти сбережения от инфляции, создать «кошелёк-копилку», в который трудно «залезть» в периоды эмоциональной неустойчивости (для кого-то это может быть важным, особенно для тех, кто привык много тратить).
