Жители Крыма впервые воспользуются налоговыми вычетами в 2016 году


26 Января 2016
Просмотров: 3616

В России идет кампания по декларированию доходов за предыдущий год. До 30 апреля российские граждане, желающие сократить размер налога на доходы физлиц, должны сообщить о своих доходах и расходах за 2015 год.

Жители Крыма впервые воспользуются налоговыми вычетами в 2016 году

В России идет кампания по декларированию доходов за предыдущий год. До 30 апреля 2016 года российские граждане, желающие сократить размер налога на доходы физлиц, должны сообщить о своих доходах и расходах за 2015 год.

Для жителей Крыма возврат части уплаченных налогов – новая услуга. Поэтому возникает много вопросов о том, кто и как может ею воспользоваться. Какие существуют налоговые вычеты и на какие суммы могут вернуть с зарплаты жители Крым и Севастополя?

В чем смысл налогового вычета

О том, что такое налоговый вычет, можно объяснить на самом простом примере. Допустим, годовой заработок российского гражданина составил 300 тысяч рублей. Из этой суммы работодатель удержал и перечислил в бюджет налог на доходы физлиц в размере 39 тысяч рублей.

В планах гражданина – в этом же году поступить в вуз и учиться на платной основе. За учебу он заплатит 60 тысяч рублей. Закон позволяет ему именно на такую сумму уменьшить свою налогооблагаемую базу. Иначе говоря, НДФЛ будет насчитываться не на 300 тысяч, а на 240, соответственно сумма налога уменьшится до 31200 рублей. Получается, что налоговый вычет, на который уменьшился налог, составил 7800 рублей.

От чего зависит размер вычета

Вычеты бывают разные: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные. Наиболее удобно рассчитывать стандартные вычеты, так как их ставки зафиксированы. К примеру, такие категории граждан, как ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также инвалиды Великой Отечественной Войны и инвалиды-интернационалисты имеют право на налоговый вычет в размере 3000 рублей. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней, блокадники и узники концлагерей, инвалиды с детства, инвалиды первой и второй групп, пострадавшие от воздействия радиации, воины-интернационалисты, родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей имеют право на вычет в размере 500 рублей.

Существуют стандартные вычеты и на детей: за первого и второго ребенка НДФЛ уменьшается на 1400 рублей, третьего и каждого последующего - на 3000 рублей.

Бывает, что у кого-то возникло право на два стандартных вычета ( к примеру, гражданину полагается вычет в 3000 рублей как инвалиду-интернационалисту и 500 - как чернобыльцу). Но суммировать стандартные вычеты нельзя, нужно выбрать один – больший по размеру. Однако закон позволяет объединять другие вычеты. Например, к вычетам на детей можно прибавить имущественные и социальные.

Социальные вычеты

Такой вид вычетов положен по закону гражданам, которые оплачивали обучение (свое или ребенка), медицинские услуги, делали взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Кроме того, социальные вычеты могут получить люди, делающие пожертвования или отчисления в благотворительные организации.

Такие вычеты (кроме расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) равны фактически произведенным расходам, но в общей сложности должны быть не более 120 тысяч рублей в год. Следует заместить, что налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каком размере он заявит.

Социальные вычеты работнику по расходам на лечение и обучение теперь может предоставлять работодатель. Изменения произошли с 1 января 2016 г. 

Работник может обратиться к работодателю за предоставлением социальных налоговых вычетов, предусмотренных п.п. 2 – 5 п. 1 ст. 219 НК РФ. Социальный налоговый вычет, предусмотренный п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется при подаче физическим лицом в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Речь идет о получении социальных налоговых вычетов в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Расходы на обучение определяются п.п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ

  • в части обучения детей (подопечных) – вычет предоставляется в размере не более 50 000 руб. в год на каждого обучающегося;

  • в части собственного обучения и обучения братьев и сестер вычет предоставляется в размере не более 120 000 руб. в год с учетом предоставленных вычетов на медицинские услуги (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования, а также на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Расходы на медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов, уплату страховых взносов по добровольному страхованию – п.п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

  • в части дорогостоящих видов лечения вычет принимается в размере полной суммы фактически понесенных расходов;

  • в части расходов на медицинские услуги (за исключением дорогостоящих услуг), на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования вычет предоставляется в размере не более 120 000 руб. в год с учетом предоставленных вычетов на обучение (за исключением расходов на обучение детей и подопечных), на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования, а также на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Профессиональные вычеты

На такой вид вычетов имеют право физические лица: предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой, налогоплательщики, получающие доходы от выполнения каких-либо работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, и граждане, получающие авторское вознаграждение (писатели, художники, изобретатели).

Вычет для них будет равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода. Такой пример: предприниматель продает канцелярские товары, в его расходы будут включены затраты на покупку и транспортировку товара. Но если он приобретет автомобиль, его стоимость включить в затраты нельзя.

Инвестиционные вычеты

Новый вид вычетов по НДФЛ - инвестиционный налоговый вычет. Это относительно новый вид вычетов по НДФЛ, он действует с января 2015 года. Применяется к операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, а также к операциям по индивидуальным инвестиционным счетам. 

Имущественные вычеты

Налогоплательщики, решившие улучшить свои жилищные условия, имеют право на самые крупные налоговые вычеты.

Гражданин, который на территории России строит или покупает жилой дом, квартиру, земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, или участки, на которых уже есть жилые дома, может рассчитывать на вычет с двух миллионов рублей, который составит 260 тысяч. Такой вычет можно получить частями. Если, к примеру, имущественный вычет будет меньше предельной суммы, то человек вправе использовать остаток в будущем, на новое строительство или покупку другого жилья.

Также у налогоплательщика есть право получить имущественные налоговые вычеты с дохода, полученного от продажи жилых домов, квартир, дач или земельных участков, которые принадлежали ему менее трех лет. Налоговый вычет (не более 250 тысяч рублей) закон предусматривает и при продаже другого имущества (кроме ценных бумаг), которое находилось в собственности не более трех лет.

Как оформить налоговый вычет

Если речь идет о стандартных вычетах, - они предоставляются работодателем, а потому сотрудник пишет заявление на его имя и прилагает необходимые документы. Работодатель должен предоставить вычет в течение налогового периода. Если он не сделал этого, налогоплательщик имеет право по истечении года в срок до 30 апреля следующего года оформить декларацию о доходах для того, чтобы вычет сделала налоговая служба.

Все виды вычетов можно получать у работодателя или в налоговой службе, заполнив декларацию о доходах по итогам года. Если гражданин получает вычеты у работодателя, он должен взять в налоговой инспекции уведомление для своей бухгалтерии. В таком случае работодатель не будет удерживать 13-процентный налог на доходы физлиц. От вида зачета и от того, кем он осуществляется - налоговым агентом или налоговой инспекцией, – зависит, какие документы потребуются для оформления налогового вычета.

Главное, что вычеты по НДФЛ закон гарантирует только резидентам РФ и из доходов, которые подлежат налогообложению по ставке в 13 процентов. В иных случаях такие льготы государство не предоставляет.


Короткая ссылка на новость: https://informatio.ru/~zCAS1

Другие новости раздела

RSS
Льготное кредитование для "дальневосточного гектара"
27.04.2017 / Личные финансы
С 26 апреля 2017 г. стартовала программа льготного кредитования для тех граждан, что участвуют в программе «Дальневосточный гектар». Заявки принимают и рассматривают в онлайн режиме на официальных порталах организаций «Почта банк», «Фонд развития Дальнего Востока» и «Агентство по развитию человеческого капитала».
На народные облигации граждане потратили миллионы
27.04.2017 / Личные финансы
Государство впервые выставило на продажу облигации федерального займа (ОФЗ) для народа, оценив каждую ценную бумагу в одну тысячу рублей
Доходы от банковских вкладов могут обложить налогом
26.04.2017 / Личные финансы
Введение налога на доход от депозитов, по мнению Минфина, позволит выровнять условия налогообложения доходов по облигациям
Разработаны типовые договора для применения в туристической отрасли
20.04.2017 / Личные финансы
Минкультуры России утвердило формы типовых договоров, что станут использоваться при оказании туристических услуг.
Деньги пенсионеров оживили потребительский рынок
17.04.2017 / Личные финансы
Единовременная выплата пенсионерам привела к оживлению на потребительском рынке